Проверка контрагентов: методика проведения анализа юридического лица, классификация сомнительных контрагентов, проверка потенциальных партнёров, особенности работы с зарубежными контрагентами, взаимодействие с информационными агентствами, пример пошагового алгоритма сбора информации.
Проверка контрагентов: систематизация процессов
Процесс заключения договора можно условно разделить на три этапа:
— подготовительный (сбор информации о потенциальном партнере). — основной (определение условий договора). — заключительный (оформление и непосредственное подписание).
Каждый этап имеет свою специфику в обеспечении экономической безопасности.
Самый ответственный из них — подготовительный, когда руководитель определяет свое отношение к потенциальному контрагенту и необходимо узнать: кто именно перед Вами, есть ли судебные тяжбы и какого характера, реальное местонахождение, и, иногда — кто за бизнесом «стоит», а также много другой информации. Тем более это необходимо в наших, отечественных условиях. Проверка контрагента по договору
Отметим также, что получение информации о потенциальном бизнес- партнере может граничить с нарушением закона. Но в этом разделе пойдет речь именно о законных способах получения информации о бизнес-партнере.
Проверка контрагентов: методика проведения анализа юридического лица
Существует определенная методика проведения анализа юридического лица перед заключением гражданско-правовых отношений (договора):
— анализ первого контакта; — анализ представленных документов (учредительных документов, свидетельств о регистрации, о постановки на учет в госорганов и т.д.); — анализ хозяйственной деятельности и возможностей компании; — анализ финансового состояния; — анализ устава компании;
— анализ учредителей, руководителей компании и лиц, принимающих решение; — анализ легитимности деятельности компании; — анализ предложенных договорных отношений; — визуальный анализ помещений компании; — анализ атрибутов, стиля, имиджа компании; — анализ организационной структуры компании.
Прогнозировать «благонадежность» партнеров – юридических лиц с определенной степенью вероятности можно, основываясь на следующей информации:
Время существования компании и произошедшие организационные изменения.
Проверка контрагентов: признаки опасности:
— непродолжительное время существования; — частая смена названия; — частая смена организационно-правовой формы; — частая смена юридического или фактического адреса; — компания куплена у фирмы, создавшей заранее несколько юридических лиц специально на продажу; — частая смена банка или счета; — нет «первичных» документов или они утеряны; — частая смена места постановки на налоговый учет; — смена направлений деятельности.
Адрес регистрации компании. Признаки опасности:
— регистрация по одному адресу большого количества организаций; — адрес (здание по этому адресу) не существует.
Название компании. Признаки опасности:
— аббревиатура типа «International» или «Ltd» в названии неизвестной компании, учредитель которой — одно или несколько физических лиц (в каждой стране приняты свои обозначения правовых форм: Ltd, Plc, Inc, Corp, AG и т.д. Поэтому предпринимательские структуры, действующие на территории стран СНГ и включающие в свое наименование, к примеру, Лимитед или Ltd, действуют неправомерно — эти термины означают принадлежность к странам, правовая система которых базируется на британском праве); Проверка контрагента на благонадежность
— название копирует полностью или частично известный бренд или известную добропорядочную компанию.
Учредители (руководители) компании. Признаки опасности:
— учредителем (руководителем) является лицо, у которого исполнение функциональных обязанностей затруднено или невозможно (преклонный возраст, учащийся, военнослужащий срочной службы, осужденный или отбывающий наказание, находится на длительном лечении, без определенного места жительства, беженец, вынужденный переселенец, недееспособен и т.д.);
— большое количество учредителей; — имеющиеся конфликты между учредителями (руководителями), а также между руководителями и трудовым коллективом; — частая смена учредителей (руководителей); — учредителем (руководителем) является лицо с утерянными документами; — учредитель (руководитель) является одновременно учредителем (руководителем) большого количества компаний; — несоответствие статуса учредителя (руководителя) его внешнему виду и материальному положению;
— учредитель (руководитель) часто встречается в числе ее контрагентов; — учредитель (физическое или юридическое лицо) ранее учреждал неблагонадежную компанию; — вместо руководителей осуществляется представление интересов компании иными лицами (особенно не связанных с компанией) по доверенности; — отсутствие у учредителя (руководителя) постоянной регистрации или постоянного места жительства в данном регионе.
Правовая сторона деятельности компании. Признаки опасности:
— документы заверены у нотариуса, сложившего свои полномочия, или чья подпись ранее подделывалась; — отсутствие лицензии на деятельность, которая должна быть лицензирована; — учредительные документы компании созданы нестандартно или не соответствуют реальной деятельности компании; — отсутствие правовой чистоты создания и функционирования.
Материальные ценности компании. Признаки опасности:
— административные помещения отсутствуют или не приспособлены для выполнения задач; — отсутствуют основные средства, необходимые для деятельности (транспорт, склад, торговые точки и т. п.); — отсутствуют постоянные телефоны, секретари и иные «атрибуты» организации; — отсутствуют товарно-материальные ценности.
Сотрудники компании. Признаки опасности:
— в штате только генеральный директор и главный бухгалтер; — наличие дисквалифицированных лиц; — наличие лиц с утерянными документами; — использование иностранной рабочей силы без разрешения или с аннулированными разрешениями; — зарплата сотрудников компании меньше прожиточного минимума.
Хозяйственная деятельность. Признаки опасности:
— отсутствие регулярной хозяйственной деятельности; — отсутствие счета в банке; — организация внесена в список юридических лиц, контролируемых налоговой инспекцией в первую очередь; — «нулевая» налоговая или бухгалтерская отчетность в течение одного или нескольких налоговых периодов; — предоставление недействительных или неправильно оформленных документов (ИНН, баланс, договоров аренды и т.д.); — негативный имидж компании, интерес к компании со стороны государственных контролирующих и правоохранительных органов; — динамическое ухудшение параметров деятельности компании; — неритмичный характер бизнеса компании; — компания проводит единичные непрофильные операции; — небольшой уставной капитал (неликвидный уставной капитал); — негативные отзывы контрагентов;
— отсутствие долговременных партнеров; — отсутствие экономической целесообразности в операциях компании; — компания применяет нерыночные цены или же цены сильно колеблются; — компания использует нестандартные средства расчета (вексель, бартер, уступка прав требования); — компания проводит финансово-хозяйственные операции, нехарактерные для зарегистрированных видов деятельности по ОКВЭД;
— наличие большой дебиторской задолженности; — наличие связей с недобросовестными компаниями (организациями) или опасными физическими лицами; — случаи мошенничества в прошлой жизни компании или прошлой жизни владельцев (руководителей) компании; — наличие судебных или административных разбирательств с участием компании или ее учредителей или руководителей.
Организация компании. Признаки опасности:
— отсутствие дочерних (материнских) компаний; — большое количество акционеров; — компания зарегистрирована с организационно-правовой формой ООО; — компания передает владение собой (доли) юридическому лицу, которое в настоящее время находится в стадии ликвидации; — компания по факту является малым предприятием (численность, оборот), но при этом выступает контрагентом крупного налогоплательщика с большими суммами сделок.
По результатам анализа, при наличии рассмотренных признаков опасности, можно сделать вывод о том, к какой группе риска из возможного перечня сомнительных компаний принадлежит исследуемое нами предприятие.
______________________________________________________________
В следующем выпуске : "Классификация сомнительных контрагентов"
Регистрируйтесь и будьте в курсе последних новостей.
