вт, 06 жовт. | ВЕБІНАР

ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ. ПОДАТКОВО-БУХГАЛТЕРСЬКІ АКЦЕНТИ

На вебінарі: Зовнішньоекономічна діяльність. Податково-бухгалтерські акценти в світлі новацій Законів № 466, 786 та інших очікуваних новацій. Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості - основні правила підрахунку, Імпортні операції з придбання товарів (ТМЦ), Експортні операції з поставки т
Реєстрація закрита
ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ. ПОДАТКОВО-БУХГАЛТЕРСЬКІ АКЦЕНТИ

Час і місце

06 жовт. 2020, 10:00 – 15:40
ВЕБІНАР

Про подію

Перша частина: 10: 00-12: 30.

Перший спікер: Губіна Ірина Анатоліївна.

Зовнішньоекономічна діяльність. Податково-бухгалтерські акценти в світлі новацій Законів № 466, 786 та інших очікуваних новацій.

Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості - основні правила підрахунку:

  • У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політики, а що буде прямим порушенням норм ПБО з податковими наслідками;
  • Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку
  • Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об'єктом оподаткування єдиним податком
  • Облікові особливості списання валютних заборгованостей

Імпортні операції з придбання товарів (ТМЦ):

  • Стикування дат нарахування податкових зобов'язань і кредиту для ПДВ і дати визнання та оприбуткування товарів в бухгалтерському обліку.
  • Формування первісної вартості товарів для подальшої реалізації, нюанси формування бази оподаткування для продажу
  • Приклади формування первісної вартості товарів при «чергуються» поставках.
  • Різні практичні особливості закриття розрахунків з нерезидентом при наданні кредит-ноти, браковані товари, безоплатно надані зразки, в т.ч. з рекламними цілями;

Експортні операції з поставки товарів (ТМЦ):

  • Дата формування доходу для бухгалтерського і «прибуткового» обліку. У чому ризики «прив'язки» цих дат до правил ПДВ;
  • Що чергуються експортні поставки - ризики правильного або неправильного підрахунку доходу
  • Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання.

Податкові різниці, що стосуються ЗЕД в розділі III ПКУ та новації Законів № 466 та № 786:

  • Процентні витрати і правило «тонкої капіталізації» - тільки для нерезіденов ?! Податкові ризики валютних кредитів і поворотної фінансової допомоги
  • Зміни, що вносяться в ПКУ з 2021 року по правилам тонкої капіталізації - на що звернути увагу вже сьогодні, що робити з діючими запозиченнями
  • Придбання та продаж у / для «низькоподаткових» нерезидентів; Правила застосування Переліку КМУ, Новації Закону № 466 - застосовуємо і відображаємо в декларації вже за півріччя 2020 року
  • Штрафи, пені неустойки у відносинах з нерезидентами і безкоштовні поставки нерезидентам - що змінив Закон № 466
  • Концепція ділової мети в операціях з нерезидентами, нові коригування податкових різниць, доказ ділової мети, існуюча судова практика до Закону № 466

Друга частина: 13: 00-15: 30.

Другий спікер: Дробоття Сергій Миколайович.

Експортно-імпортні операцій: нюанси нарахування ПДВ:

Імпорт товарів:

  • База нарахування «імпортного» ПДВ: що таке договірна, фактурна, митна вартість товарів. Витрати, що включаються до митної вартості. «Інші» податки з імпорту та їх вплив на базу оподаткування ПДВ;
  • Порядок і терміни сплати «імпортного» ПДВ при ввезенні товарів. Хто має право або на розстрочку?
  • Тимчасове ввезення товарів: документальне оформлення, часткова сплата, підтвердження вивезення.
  • Звільнення від оподаткування: постійні і тимчасові пільги.
  • СЕА ПДВ: показники спецформулою, в тому числі «Сума Митна».
  • Документи для відображення ПК: митна декларація, аркуш коригування, попередня і тимчасова митна декларація (зміни в ПКУ).
  • Дата відображення ПК: чи можна застосовувати правило «1095 днів»? Чому помилка на користь бюджету тягне за собою штрафні санкції.
  • Кредит-нота, списання заборгованості, безкоштовний імпорт, недостачі, виявлення шлюбу, повернення товарів нерезиденту: відображення в обліку ПДВ.
  • Посередництво при ввезенні товарів: розбираємо що у кого і коли.
  • Нові та старі коди товарів у податковій накладній: роз'яснення ДПСУ про порядок застосування УКТ ЗЕД версії 2017 року.

Експорт товарів:

  • «Експортний» ПДВ: база оподаткування, дата нарахування податкових зобов'язань.
  • Експорт за ціною нижче ціни придбання / звичайної ціни.
  • Безкоштовні поставки нерезиденту.
  • Підтвердження нульової ставки ПДВ. Паперова та електронна митні декларації: терміни і порядок їх подачі в органи ДПС.
  • «Нульова» податкова накладна: порядок складання і штрафи за невчасну реєстрацію в ЄРПН (зміни в ПКУ).
  • Чи існує «експортне» бюджетне відшкодування ПДВ? Порядок заповнення додатків Д3 і Д4 до декларації з ПДВ. «Ноу-хау» податківців з метою відмови в відшкодування ПДВ: чи законні такі вимоги?

ЗЕД-послуги:

  • Визначаємо «місце поставки» згідно пп.186.2 - 186.4 ст.186 ПКУ: послуги, оподатковувані / не обкладаються ПДВ.
  • Імпорт послуг: як не помилитися при нарахуванні податкових зобов'язань та в якому періоді відобразити податковий кредит. Виправлення помилок минулих періодів.|
  • Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ (зміни в ПКУ). Оновлена форма Розрахунку податкових зобов'язань при отриманні послуг від нерезидента неплатником ПДВ дозволяє виправляти помилки минулих періодів!
  • Експорт послуг: нараховувати / не нараховувати ПДВ за ставкою 20% при постачанні послуг нерезиденту?
  • «Нульові» послуги: міжнародні перевезення, переробка давальницької сировини, ремонт

___________________________

ЛЕКТОР: ГУБІНА ІРИНА АНАТОЛІЇВНА

КОНСУЛЬТАНТ З ОПОДАТКУВАННЯ ТА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

Редактор журналу «Бухгалтерія-UA», автор численних публікацій з оподаткування та бухгалтерського обліку, консультант з оподаткування та бухгалтерського обліку. Професійні сертифікати: - DipIFR (rus) АССА, САР.

ЛЕКТОР: ДРОБОТТЯ СЕРГІЙ МИКОЛАЙОВИЧ

СПЕЦІАЛІСТ В ОБЛАСТІ ПДВ

Консультант з питань оподаткування, має багаторічний досвід роботи в органах податкової служби, автор і редактор численних публікацій в бухгалтерських виданнях.

Квитки
Ціна
Кількість
Загалом
  • Ваш квиток в світ професіоналі
    UAH 1,250
    UAH 1,250
    0
    UAH 0
ЗагаломUAH 0

Поділитися