top of page

чт, 16 груд.

|

ВЕБІНАР

Зовнішньоекономічна Діяльність Підприємства: особливості обліку у 2021-2022 роках!

Семінар базується на інформації у 90% отриманої з практики

Реєстрація закрита
Дивитися інші події
Зовнішньоекономічна Діяльність Підприємства: особливості обліку у 2021-2022 роках!
Зовнішньоекономічна Діяльність Підприємства: особливості обліку у 2021-2022 роках!

Час і місце

16 груд. 2021 р., 10:30 – 17:30

ВЕБІНАР

Про подію

1. Договір у зовнішньоекономічній діяльності.

1.1. Порядок оформлення ЗЕД-договору та в яких випадках він не обов'язковий. Розглянемо на прикладі порядок «вичитки» драфту зовнішньоекономічного договору та доведення його до «ідеального» варіанту.

1.2.  Документи, якими супроводжується виконання зовнішньоекономічного договору: специфікація, інвойс, акт виконаних робіт, акт приймання - передачі товарів, акт передачі права власності тощо. Типові помилки при їх складанні проаналізуємо на прикладах.

1.3. Як змінюється порядок оформлення документів, коли замість «рамкового» договору оформлюється договір на кожну конкретну поставку?

1.4. Як відобразиться в бухгалтерському та податковому обліку умова договору про те, що валюта договору не співпадає з валютою платежу? Прочитаємо витяг з такого договору, прорахуємо курсові різниці та інші операційні витрати.

2. Особливості обліку дебіторської та кредиторської заборгованості у ЗЕД-діяльності на прикладах.

2.1. Кредит-нота від постачальника: документальне оформлення, бухгалтерський та податковий облік.

2.2. Дебет-нота у ЗЕД-діяльності: хто, коли використовує та яким чином відображається дана операція в обліку?

2.3. Чим «знижка» відрізняється від «бонусу» та як розуміння такої відмінності впливає на податкові результати ЗЕД-діяльності підприємства?

2.4. «Вічна тема»: імпорт без ввезення та експорт без вивезення.

2.5. Чи можливий наразі залік зустрічних вимог у ЗЕД-відносинах?

2.6. Наслідки списання дебіторської та кредиторської заборгованості у зв’язку з визнанням її безнадійною. Чому слід звертати увагу на законодавство, яким згідно з договором регулюється строк позовної давності за договором?

2.7. Чи тільки дата переходу права власності впливає на суму доходу підприємства? Як інші умови договору можуть визначати дату доходу (різниця між НП(С)БО та МСФЗ)?

3. Валютний контроль.

3.1. Що таке «товар» у розумінні Закону про валюту та валютні операції?

3.2. У чому особливості валютного контролю, якщо мова йде про експорт послуг, робіт та майнових прав інтелектуальної власності?

3.3. Особливості визначення незначних сум (до 150 тис.грн) – у сфері валютного контролю. Що важливіше: договір чи конкретний інвойс (акт наданих послуг)?

3.4. Співпраця банків і податкової служби щодо контролю, розрахунку та стягнення пені за порушення строків розрахунків у зовнішньоекономічній діяльності?

3.5. Строки позовної давності при стягненні пені – на що потрібно орієнтуватись?

3.6. Як неправильне прочитання предмету договору може призвести до донарахування пені за несвоєчасні розрахунки? На прикладі договору між резидентами України та Росії.

4. Податкові різниці згідно з ПКУ, пов’язані з ЗЕД-діяльністю.

4.1. Найпростіші різниці: 30% від експорту та/або імпорту. Як часто розраховувати та чи можна цього не робити? Що дешевше – сплатити податок чи заплатити за трансфертну документацію?

4.2. Проценти за борговими зобов’язаннями 2021: як правильно порахувати? Варіант з формулою, запропонований ДПСУ – коли граматика не відповідає математиці. Детальний розгляд декількох варіантів розрахунку на підставі однієї формули – приклад з акту податкової перевірки.

4.3. Роялті, нараховані на користь нерезидента.

4.4. Штрафи, пені, неустойки на користь нерезидента.

5. ЗЕД та платники єдиного податку.

5.1. На яку дату визначається сума доходу, отриманого в іноземній валюті?

5.2. Курсова різниця у доходах ФОП різних груп та єдинника – юридичної особи.

5.3. Особливості нарахування, сплати та декларування ПДВ при здійсненні імпортних та/або експортних операцій ФОП-єдинниками та єдинниками-юридичними особами, які не є платниками ПДВ.

5.4. Порядок щорічного звітування з податку на прибуток єдинниками за здійсненими операціями у сфері ЗЕД.

Відповіді на питання учасників семінару.

___________________________

ЛЕКТОР: САЛОВА НАТАЛІЯ АНДРІЇВНА – Податковий консультант, сертифікований аудитор, керуючий партнер ТОВ «Аудиторська компанія «Ед Рем». Сертифікований спеціаліст з програм міжнародних стандартів фінансової звітності DiplFR, ІАВ,САР. Має 23 роки досвіду роботи в сфері бухгалтерського обліку та 14 років досвіду аудиту, податкового консультування. Автор багатьох статей в профільних та ділових виданнях.

Квитки

  • Ваш квиток в світ професіоналі

    електронний квиток на вебінар

    1 450,00 ₴

Загалом

0,00 ₴

Поділитися

bottom of page