Школа практики фінансового директора

16 березня (вівторок, 18:30 - 21:00) 17 березня (середа, 18:30 - 21:00) 24 березня (середа, 18:30 - 21:00) 25 березня (четвер, 18:30 - 21:00) 30 березня (вівторок, 18:30 - 21:00) 31 березня (середа, 18:30 - 21:00) 1 апреля (четвер, 18:30 - 21:00) 6 квітня (вівторок, 18:30 - 21:00) 7 квітня (середа, 18:30 - 21:00) 13 квітня (вівторок, 18:30 - 21:00) 14 квітня (середа, 18:30 - 21:00) 20 квітня (вівторок, 18:30 - 21:00)

Мова онлайн-курсу: російська

 Заняття 1, 2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ. ОСНОВНІ ФІНАНСОВІ КОЕФІЦІЄНТИ 

Модуль розглядається на кейсах компаній з дистрибуції, виробництва, послуг

1. Рентабельність капіталу. Піраміда DuPont і рентабельність власного капіталу (ROE)

2. Рентабельність діяльності (продажів), 7 рівнів прибутку. Визначення прибутку: валовий, EBITDA, операційний, EBIT і чистого прибутку

3. Ділова активність: оборотність активів, управління запасами, дебіторською / кредиторською заборгованостями

4. Рентабельність активів (ROA)

5. Операційний цикл і показники оборотності

6. Аналіз фінансової стійкості, кредитоспроможності, ліквідності

7. Золоте правило економіки

8. Прибуток проти готівки. Різниця між потоком готівки і прибутком. Як зрозуміти де осів прибуток, чому у компанії дефіцит грошей, як знизити дефіцит грошей. Як гроші переміщаються в межах бізнесу.

9. Фінансова стійкість і ліквідність

Заняття 3, 4. ЯК СТВОРИТИ СИСТЕМУ УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ 

Модуль розглядається на прикладах документів: облікова політика, довідників

1. Яка інформація повинна бути в управлінському обліку , вимоги до неї зацікавлених осіб: Ген. директора, ТОП менеджменту, мідл - менеджменту

• Блок 1. Інформація по KPI бізнесу, компанії / бізнес-напрямків. ; головних KPI успіху
• Блок 2. Інформація по KPI транспортування
• Блок 3. Інформація по KPI роботи складів
• Блок 4. Інформація по KPI продажів
• Блок 5. Інформація по KPI в закупівлях

2. Як поєднати бухгалтерський і управлінський облік . Відмінності бухгалтерського та управлінського обліків

• наскільки це можливо і чи потрібно це робити
• основні відмінності управлінського обліку і бухгалтерського: відмінності в розрахунку прибутку, собівартості, витрати, доходи, які відмінності в довідниках, активах і пасивах і ін.
• Створення карт перенесення даних з бухгалтерського обліку на управлінський план рахунків (mapping)

3. План впровадження управлінського обліку. Визначення ключових вимог до управлінського обліку. Чек-лист вимог до управлінського обліку

4. Розробка облікової політики, що має бути прописано

• Типові господарські операції управлінського обліку
• Консолідація інформації
• Опис рахунків управлінського обліку
• Корпоративна валюта
• Метод обліку витрат: касовий, метод нарахування
• Облік основних засобів: первісна, залишкова вартість, методи амортизації
• Облік товарних залишків, правила формування собівартості, методи списання
• Облік дебіторської та кредиторської заборгованості, середньозважені відстрочки
• Облік доходів і витрат, відмінності затрат і витрат, капітальні та поточні; умовно-змінні і умовно-постійні та їх значення для аналізу прибутковості підприємства
• Класифікація витрат за місцями виникнення, носіями витрат, центрам фінансової відповідальності
• Облік курсових різниць
• Норми регламентних процедур: закриття рахунків, рознесення витрат, нарахування амортизації, тощо
• Довідники управлінського обліку

5. Кроки по впровадженню управлінського обліку

Заняття 5. ОРГАНІЗАЦІЯ УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ і ОСНОВНІ УПРАВЛІНСЬКІ ЗВІТИ і ОСНОВНІ KPI 

Модуль розглядається на прикладах управлінських звітів

1. 4 варіанти побудови управлінського обліку і як вибрати програмний продукт для ведення управлінського обліку. Чек - лист вибору програмного продукту

2. Основні процеси управлінського обліку

3. З чого починати постановку управлінського облікуУ, 7 рівнів розвитку компанії

4. Хто повинен відповідати за організацію процесів збору, обробки і проведення операцій в обліку

• Хто повинен відповідати за розробку форм первинних документів, терміни їх надання та відповідальних
• Хто повинен визначати облікову політику
• Хто повинен відповідати за облікові функції: хто і які документи повинен вносити в програму
• Хто повинен відповідати за склад, форми і наповнення управлінських звітів

5.  Регламентація управлінського обліку:  Графіки документообігу, Положення про фінансово-економічну службу, Приклади положень, Техкарт і регламентів

6. Правила управлінського обліку, про які не варто забувати

7. Кроки по впровадженню управлінського обліку

8.  Управлінський Баланс  - джерело інформації про інвестиції компанії і джерелах їх формування:

• Балансова рівність, Аналіз балансу - чи нічого не загубилося
• Як отримати управлінський Баланс в програмі

9.  Звіт про прибутки і збитки (ОПУ)  - джерело інформації про економіку компанії:

• Проблема визнання доходів і витрат
• Формати звіту, Види діяльності. Витрати за видами діяльності

10.  Звіт про рух грошових коштів (ОДДС)  як інструмент управління грошовими потоками:

• Аналіз ефективності управління грошовими потоками
• Способи складання Звіту про рух грошових коштів: прямий і непрямий методи

11.  Звіт за ключовими показниками ефективності  для керівника або як за допомогою одного звіту оцінити результати діяльності компанії. Як перевірити коректність звітів, що Вам надаються. Взаємозв'язок трьох звітів і звіт по KPI для керівника

12.  Управлінські звіти з бізнес процесів:  продажу, транспортування, складування і зберігання (розглядаємо приклад)

Заняття 6, 7. Прогнозування РЕЗУЛЬТАТІВ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА ЗА 10 ХВИЛИН і ПОБУДОВА ОПЕРАЦІЙНИХ БЮДЖЕТІВ

Модуль розглядається на практичному прикладі в Ексель

1. У чому різниця між прогнозами і бюджетами

2. Серйозні розмови про ефективність: Куди ми прийдемо в майбутньому році, якщо нічого не будемо змінювати.

3. Що необхідно закласти в основу прогнозів і бюджетів: обмежувальні фактори, тенденції та гіпотези, три підходи до розрахунку планів

4. 6 підходів до планування продажів

5. Прогнозування і фінансова модель в 3-х сценаріях: прибутку, робочого капіталу та  розрахунок потреби в фінансуванні бізнесу

6. Як управляти фінансовим показниками:

• оборотністю активів,
• маржею,
• операційними витратами,
• кредиторкою,
• методи управління грошовими потоками
• управління середньозваженими показниками
• точка беззбитковості при різних значеннях продажів, маржі, витрат
• операційний і фінансовий леверидж
• ризики збільшення позикових коштів

7. Прогнозування на «0» основі для стартапів

8. Приклад, як вивільнити гроші з робочого капіталу

9. Вплив зниження рентабельності на можливості росту

10. Зростання цін і можливе зниження продажів

11. Зниження цін і необхідного зростання продажів

12.  Побудова операційних бюджетів за 3 дні для 1 бізнес-напрямку (кейс)

• Які вихідні дані і гіпотези потрібні для формування бюджетів
• Майстер бюджет: Бюджет за прибутком, Бюджет по балансовому листу, Бюджет руху грошей, Прогноз по KPI
• Розрахунок потреби у фінансуванні
• Бюджет продажів з використанням індексу сезонності
• Бюджет валового прибутку і собівартості реалізації
• Бюджет операційних витрат
• Бюджет надходжень від клієнтів і дебіторської заборгованості
• Бюджет товарних залишків та закупівель
• Бюджет оплат постачальникам і кредиторської заборгованості
• Бюджет оплат операційних бюджетів
• Приклад планування товарних залишків, закупівель поставок з довгим плечем поставок

Заняття 8, 9. ОРГАНІЗАЦІЯ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛІННЯ. ЯК КЕРУВАТИ ЗА ДОПОМОГОЮ БЮДЖЕТІВ

1. Ринок, тенденції та довгострокове планування

2. Як оперативно і ефективно управляти фінансовими результатами за допомогою бюджетів

3.  Матриця фінансової відповідальності і Центри фінансової відповідальності (ЦФО).  Хто за які показники відповідає в компанії. KPI і нормативи підрозділів

4.  Приклад фінансової моделі по ЦФО як інструмент делегування фінансової відповідальності

5.  Методики бюджетування.  Бюджетування зверху вниз і знизу вгору. Формування директив для бюджетів: за доходами, видатками, складу, дебіторки, надходженню грошей, прибутку

6.  Об'єкти бюджетування

7.  Класифікатор бюджетів:  Основні види бюджетів - операційні, інвестиційні та фінансові бюджети

8. Що вибрати статичний бюджет або гнучке планування

9.  План впровадження бюджетного управління

10.  Техніки формування бюджетів компанії підрозділів (приклад моделі в Ексель)

• Бюджет продажів, бюджет надходжень від клієнтів, бюджет дебіторської заборгованості
• Бюджет валового прибутку, бюджет товарних залишків, бюджет собівартості реалізації
• Бюджет закупівель за собівартістю і закупівельної вартості, бюджет оплат постачальникам, бюджету кредиторської заборгованості
• Бюджетування витрат на персонал, Бюджет виплат персоналу, Бюджет зобов'язань по виплатах персоналу
• Бюджет податків на фонд оплати праці (ФОП), бюджет виплат податків, бюджет зобов'язання по податках на ФОП Бюджет преміального фонду топ-менеджерів, бюджет виплат
• Бюджет витрат на відрядження
• Бюджет податків, бюджету фінансової діяльності, бюджет інвестиційної діяльності

11.  Бюджети підрозділів. Бюджети по ЦФО (приклади бюджетів в Ексель)

• Основні показники підрозділів. За що вони повинні відповідати. Як встановити директиви підрозділам
• Бюджети доходостворюючих підрозділів: Бюджет відділу продажів, служби маркетингу
• Бюджети сервісних підрозділів: Бюджет складу, транспортно-експедиційної служби, адміністративно-господарської служби, фінансової служби і бухгалтерії, бюджет ІТ, служби персоналу, управління

12.  Схеми консолідації бюджетів по ЦФО в три фінансових бюджету

13.  Приклад бюджетів виробництва

14.  Планування і оцінка капітальних інвестицій

Заняття 10. ЯК КЕРУВАТИ ПРИБУТКОМ. ОСНОВНІ ІНСТРУМЕНТИ ФІНАНСОВОГО ДИРЕКТОРА

1. Роль фінансового директора, фінансового менеджера та фінансової служби в досягненні цілей компанії

• Особливо важливі функції фінансової служби
• Критерії ефективності роботи фінансової служби
• Управління бізнесом та фінансами за ключовими показниками (KPI)
• Основні фінансові елементи бізнесу як найважливіші «точки контролю»

2. План-фактний аналіз і факторний аналіз

3. Контроль платежів

4. Фінансова політика на час кризи

5. АВС, XYZ аналіз продуктів, матриця оборотності - маржа. скорочення витрат на закупівлі

6. АВС аналіз прибутковості клієнтів, дебіторської заборгованості

7. ВС аналіз постачальників

8. АВС аналіз виробництва

9. BSC (система збалансованих показників) і важелі управління вартістю

10. Стратегічні можливості і бар'єри зростання

11. Довгострокові бюджети

 Заняття 11. ЗВ'ЯЗОК ФІНАНСОВИХ ПОКАЗНИКІВ З KPI-мотивацією 

1. Як визначити, хто і за які показники відповідає, як розробити KPI- мотивацію для компанії. Відповідальність менеджерів за доходи, витрати, прибуток. Відповідальність за оптимізацію оборотного капіталу

2. Як визначити зони відповідальності у фінансовій службі і бухгалтерії

3. Які KРІ встановити в фінансово-економічній службі і бухгалтерії

4. Як виміряти ефективність фінансової служби

5. Як розрахувати потребу в штаті

6. Як мотивувати себе і свій підрозділ: рівень професійного щастя і залученості

7. Переваги та недоліки зарплатної формули «% від продажів, маржі, прибутку»

8. Переваги і недоліки бонусної системи оплати праці

9. Як перейти від оплати «% від продажів» на бонусну систему

 Заняття 12. МЕНЕДЖМЕНТ: ЕФЕКТИВНЕ УПРАВЛІННЯ 

1. Бачення розвитку фінансової служби: стратегічний і операційний рівень

2. Очікування зацікавлених сторін від роботи фінансової служби

3. Обов'язки фінансового директора операційний і стратегічний рівень

4. «Захоплення влади»

5. Золотий Стандарт посади

6. Цілі фінансової служби на 2021

7. Особистий план розвитку і зони росту

8. Принципи роботи фінансового директора, які не варто порушувати

9. Компас стилів Власника бізнесу

10. Коло впливу, з ким необхідно вибудувати відносини

___________________________

ЛЕКТОРИ: 

Ігор Немировський

до нього звертаються за проривними результатами в бізнесі

Спеціалізація: Лідерство. Стратегія. Ефективний персонал. Автор власною технологією « Execution - результативного управління по досягненню амбітних цілей в бізнесі»

Деякі особисті результати: Управління холдингом - 15 компаній, понад 1200 чол. Середні темпи зростання понад 500% на рік протягом 10 років.

Інна Старожукова

бізнес-тренер з більш ніж 16-ти річним практичним досвідом управління фінансами холдингових структур великого бізнесу. Експерт-практик в області фінансів, бюджетування, системи збалансованих показників, управлінського обліку, аналізу і звітності. Величезний досвід формування системи управлінського обліку та контролінгу, постановки технічних завдань для впровадження ERP-систем для групи компаній, формалізації бізнес процесів компанії.