top of page

пт, 08 жовт.

|

ВЕБІНАР

Ризиковий 94 рахунок: що шукає ДПС та специфіка використання

Дослідження і розробки (субрахунок 941 «Витрати на дослідження і розробки»). Валютні операції: особливості перевірок (субрахунки 942 та 945). Реалізація запасів (субрахунок 943 «Собівартість реалізованих виробничих запасів»)...

Реєстрація закрита
Дивитися інші події
Ризиковий 94 рахунок: що шукає ДПС та специфіка використання
Ризиковий 94 рахунок: що шукає ДПС та специфіка використання

Час та місце

08 жовт. 2021 р., 11:00 – 16:00

ВЕБІНАР

Про захід

1. Дослідження і розробки (субрахунок 941 «Витрати на дослідження і розробки»)

  • Які витрати повинні обліковуватись на рахунку 941 «Витрати на дослідження і розробки»
  • Списання витрат на рахунок 941: чи означає автоматично негосподарську діяльність і донарахування ПДВ?
  • Тестова партія продукції: чи доречно відображати на рах. 941?
  • Розробляємо власний програмний продукт: до якого моменту слід відображати витрати
  • Дослідження і розробки: як визначити точку капіталізації
  • Які моменти доречно прописати в обліковій політиці стосовно розробок
  • Розвідка запасів корисних копалин: чи можна відобразити у витратах
  • Судова практика розмежування досліджень і розробок

2. Валютні операції: особливості перевірок (субрахунки 942 та 945)

  • Як ДПС звіряє правильність розрахунку курсових різниць
  • Курсові різниці за дивідендами нерезиденту: чи мають місце бути
  • Згортання курсових різниць: ПСБО та МСФЗ підходи і на що це впливає
  • Курсові різниці в межах статті чи лише операції: оптимальний вибір
  • Який документ має підтверджувати нарахування курсових різниць: практика перевірок
  • Курсові різниці за виданими авансами на закордонне відрядження (готівка або кошти на карті): специфіка розрахунку
  • Повернення валютного авансу: як закрити розрахунки
  • Валютні налаштування в 1С: важливі нюанси
  • Прив’язка ціни до валютного курсу: особливості розрахунків

3. Реалізація запасів (субрахунок 943 «Собівартість реалізованих виробничих запасів»)

  • В яких випадках собівартість запасів потрапить на рахунок 943, а не 90
  • Реалізація запасів через рахунок 943: пакет документів
  • Чи потрібно вивіряти продаж нижче собівартості, якщо рахунок 23 не ведеться
  • Необоротний актив, утримуваний для продажу: коли визнається
  • Знецінення необоротних активів, утримуваних для продажу: чи обов’язковий звіт оцінювача
  • Основний засіб перевели до необоротних активів, утримуваних для продажу: чи діють амортизаційні різниці
  • Необоротний актив, утримуваний для продажу, передумали продавати: чи треба ретроспективно рахувати амортизацію

4. Знецінення запасів та псування (субрахунки 946 та 947)

  • 946 «Втрати від знецінення запасів» та 947 «Нестачі і втрати від псування цінностей»: коли який субрахунок використовувати
  • Чиста вартість реалізації запасів: правила розрахунку (на прикладах)
  • Коли можна законно не рахувати знецінення запасів: приклади фраз для облікової політики
  • Пряма уцінка чи резерв знецінення: як обрати
  • Знецінення запасів до чистої вартості реалізації: пакет документів
  • Коли при знеціненні запасів потрібно донарахувати ПДВ
  • Які втрати від псування потраплять на субрахунок 947
  • Норми природних втрат: ризики застосування власних норм
  • Судова практика перевірок операцій із списанням запасів

5. Сумнівні та безнадійні борги (субрахунок 944)

  • Чи зобов’язана компанія нараховувати резерв сумнівних боргів та коли
  • Вибір методу розрахунку резерву: як обрати та чи можна використовувати обидва
  • Ознаки сумнівності боргу: де шукати і чи можна зафіксувати в обліковій політиці
  • Безнадійний борг: практика перевірок коректності списання
  • Коригувальні різниці щодо списання дебіторської заборгованості: типові помилки
  • Резерв очікуваних кредитних збитків: податкові ризики при формуванні
  • Списання заборгованості без резерву: особливості
  • Списання безнадійної дебіторської заборгованості: пакет документів

6. Визнані штрафи, пені, неустойки (субрахунок 948)

  • В який момент визнавати витрати щодо визнаних штрафів, пені та неустойок
  • Резерв під судові спори: практика формування
  • Які штрафи «коригують» фінансовий результат до оподаткування
  • Штрафи і пені: на підставі якого документу фіксувати у витратах

7. Інші операційні витрати (субрахунок 949)

  • «Інші – не означає всі», або практика використання субрахунку 949
  • Допомога благодійній компанії: чи треба складати первинні документи
  • Податковий кредит по незареєстрованих/ненаданим податковим накладним: коли включати у витрати (+ документи)
  • ПДВ по 198.5 ПКУ: чи завжди їм місце у витратах
  • Списання  на 949 рахунок: чи означає автоматичне донарахування ПДВ
  • Чи можна 949 рахунок використовувати для інших цілей?
  • Подарунки працівникам: особливості оформлення та оподаткування
  • Корпоратив чи зустріч колективу: чи будуть податкові наслідки у разі використання рахунку 949, а не 92
  • «Копійчані» списання з рахунків обліку заборгованостей: чи правильно та чи може потягнути ПДВ-наслідки
КОЖЕН УЧАСНИК ГАРАНТОВАНО ОТРИМАЄ:
  1. ДОРОЖНЮ КАРТУ щодо необхідних документів для підтвердження витрат
  2. ПРИКЛАД наказу на затвердження власних норм
  3. ПРИКЛАД розрахунку резервів (сумнівних боргів, очікуваних кредитних збитків, під судові позови, знецінення запасів)
  4. ПРИКЛАДИ фраз для облікової політики щодо порушених питань
  5. ПІДБІРКУ важливих судових рішень
  6. ВІДПОВІДІ на всі запитання (письмово)
  7. ПРЕЗЕНТАЦІЮ лектора
  8. ЗАПИС заходу

________________________

ЛЕКТОР: 

Ірина ЛІТВІНЧУК Директор ТОВ “Уайт Консалтинг”, незалежний експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS).

Квитки

  • Ваш квиток в світ професіоналі

    електронний квиток на вебінар

    1 600,00 ₴
    Продаж завершено

Загалом

0,00 ₴

Поділитися

bottom of page