ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ-2020

1. Платники податку

-                     платники ПДВ за наявності об’єкту оподаткування

-                     платники ПДВ за окремими операціями, в т.ч фізичні особи-підприємства на спрощеній системі оподаткування 1,2, 3 групи (за ставкою 5%)

2. Об’єкт оподаткування – нетипові ситуаці

3. База оподаткування за окремими операціями:

-         визначення договірної вартості по-новому

-         реалізація нижче ціни придбання

-         продаж основних засобів

-         визначення звичайної ціни в операціях з реалізації товарів, робіт, послуг власного виробництва

-         реалізація товарів, робіт, послуг нижче собівартості – чи є це проблемою в 2020 р?

-         уцінка товарів та продукції власного виробництва

-         знижка на товари, роботи, послуги

-         списання товарів та продукції власного виробництва

-         природний убуток: правила визначення

-         реалізація металобрухту як результату виробництва та розбірки основних засобів

4. Дата визначення зобов’язань та податкового кредиту: нові правила на старий лад

5. Імпортно-експортний ПДВ: практика перевірок та податкових спорів

6. Реєстрація податкових накладних та розрахунків коригування до ПН

-       основні правила

-       нові коди УКТ ЗЕД

-       терміни реєстрації та відповідальність  за несвоєчасну реєстрацію або її відсутність

-       визначення дати для складання розрахунків коригування у різних операціях

-       виплата бонусів та винагород

-       торгівля в кредит або розстрочка

-       прощення або переведення боргу

-       - відступлення вимоги

-       РК на зміну ціни, на знижку, уцінку, перерахунок валют та ін.

7. Таблиця даних для запобігання зупинки податкових накладних та РК

-         нормативне забезпечення

-         основні правила складання Таблиці та Пояснення: розглядаємо на конкретних прикладах

-         подання 20-ОПП: типові помилки

-         практичні рекомендації щодо подання Таблиці

-         автоматичне подання Таблиці

-         скарга на відмову в прийнятті таблиці

8. Правила відновлення та розблокування податкових накладних та РК

-         документи, які необхідно зібрати для відновлення реєстрації

-         варіанти переліку документів для відновлення реєстрації ПН та РК в залежності від виду діяльності та причини зупинки

-         правила написання Пояснення та терміни подання

-         правила складання Скарги, перелік документів та терміни

-         клопотання про поновлення терміну оскарження за п 56 ПКУ

-         судове оскарження- терміни 3 міс. 6 міс, 3 роки

9. Складання Декларації з ПДВ

-       звірка з бухгалтерським обліком

-       аналіз отриманих авансів

-       аналіз відвантажень товарів

-       аналіз ВМД з експорту та імпорту товарів

-       аналіз актів виконаних робіт та наданих послуг

10. Практичні рекомендації щодо отримання бюджетного відшкодування.

11. Загальні правила виправлення помилок в Декларації з ПДВ

12. Виправлення помилок в Додатках до Декларації з ПДВ

13.Виправлення від’ємного значення за рядком 21 Декларації

14.Правила подання уточненої Декларації з ПДВ

15. Уточнена Декларація з ПДВ після перевірки:  як подати, на що звернути увагу та ризики

16. Аналіз проекту Нової Декларації та Додатків

17. Повернення коштів з особистого рахунку або СЕА на розрахунковий рахунок платника

___________________________

ЛЕКТОР: ВІКТОРІЯ ВЕЛИЧКО

незалежний практикуючий консультант з питань оподаткування та бухобліку; популярний податковий консультант, експерт з питань податкового та фінансового планування.