Оренда, проїзд, страхування, використання авто: що шукає податкова й як захиститися

1. Проїзд, оренда житла, медогляди, тести, використання авто: що шукає ДПС

● Оплата проїзду працівників: у службових цілях, додому, проїзні квитки, роз’їзний характер роботи: які варіанти та податки

● Оплата житла чи оренди: коли можна уникнути сплати податків

● Харчування працівників: як уникнути персоніфікації та судова практика

● Підвищення кваліфікації та навчання: коли є звільнення від податків

● Власне авто працівника – що вигідніше: позичка, оренда, компенсація за використання?

● Використання авто працівників: податкова наполягає на оподаткуванні, суди – ні!

● Дистанційний працівник використовує власний комп’ютер: чи утримувати податки з компенсації

● Дистанційна робота без створення підрозділу: чи треба подавати 20-ОПП

● Дистанційний працівник використовує власне авто: куди платити податки з його зарплати?

● Відрядження на власному авто: податкова наполягає на оподаткуванні пального!

● Непідтверджені документально витрати у відрядженні: що в авансовому звіті та з податками?

● Директор витрачає кошти з КПК і не надає розрахункові документи: які ризики?

● Використовуємо судову практику для захисту й під час оскарження

2. Соціальні виплати та додаткові гарантії з неприємними «сюрпризами»

● Добровільне страхування життя, майна: облік, коли буде ПДФО та ЄСВ

● Страхування від нещасних випадків: коли з податками, а коли - ні

● Добровільне медичне та недержавне пенсійне страхування: без ЄСВ, але може бути ПДФО і не тільки

● Договори страхування на користь працівників: податкові ризики

● Хто й отримувачем страхової суми, чи має значення строк договору та з ким він укладений?

● Безкоштовні путівки та зі знижкою працівникам та членам їх сімей: коли діє звільнення та як застосовувати

● Оплата харчування, «шведський стіл»: податкова не вгомониться, суди - на боці роботодавця!

● Відвідування фітнес-клубу, курсів іноземної мови: документальне оформлення, дата надання, оподаткування та ЄСВ, строки сплати податків

● Забезпечення спеціальним та форменим одягом і спецвзуттям: як уникнути податків

● Чи можна утримати із зарплати працівника вартість неповернутого спецодягу

● Свіжа судова практика: суди переважно підтримують підприємства!

3. Матдопомога, путівки та допомога на лікування, поховання

● Обов’язкові медогляди – без податків, решта – оподатковуються

● Тестування працівників для профілактики і перед відрядженням: чи будуть податки?

● Підприємство закупило тести для праціників: як уникнути податків

● Допомога на лікування працівникам працівникам і їх рідним: варіанти без податків!

● Нецільова матдопомога: кількість і сума мають значення: як захистити витрати!

● Поворотна фінансова допомога: облік, повернення, оподаткування й оформлення

● Погашення позики: чи діють обмеження зі ст. 128 КЗпП.

● Коли треба дисконтувати ПДФ? Нова позиція суду щодо дисконтування!

4. Ризикові операції для підприємства: балансуємо на грані

● Резерви під витрати на оплату праці: відпускні, премії, річні винагороди

● Чи можуть зняти витрати за нестворення резерву під відпустки чи відсутність алгоритму його розрахунку

● Пільгові пенсійні Списки 1 і 2: що цікавить ДПС під час перевірки та як не втратити витрати

● Співпраця з ФОП: аналізуємо практику - що перевірити та як оформити?

● Працівник є ФОПом: чи може він надавати послуги роботодавцю

● Ризики придбання послуг за ЦПД, якщо:

- розмите й загальне формулювання предмету договору;

- акт наданих послуг на велику суму з загальною фразою;

- штатні працівники виконують аналогічні роботи;

- надаються юридичні послуги, в штаті є юрист;

- надаються медичні послуги, послуги з охорони праці чи охорони приміщень;

- оплачуються маркетингові послуги за наявності відділу продажу (маркетингу);

● ЦПД з юристом, бухгалтером, прибиральником: ризик визнання відносин трудовими

● Сім ознак трудових відносин, які перетворять ЦПД на трудовий договір - скоро буде!

● Директор, він же ФОН, уклав сам з собою ЦПД: які ризики

● Підприємство уклало ЦПД з засновником, який є ФОПом

Відповіді на запитання учасників семінару

КОЖЕН УЧАСНИК ЗАХОДУ ДОДАТКОВО ОТРИМАЄ

1. ЗАПИС заходу

2. ПРЕЗЕНТАЦІЯ лектора

3. ЧЕК-ЛИСТ: Ризики в договорах з ФОП

4. ЧЕК-ЛИСТ: Основні відмінності трудового договору і ЦПД

5. Приклади формулювань у локальних актах підприємства для зменшення ризику оподаткування

6. Зразок договору про використання власного авто працівника

7. Таблиця-підказка. Оподаткування виплат та відображення у звітності

8. Підбірка розяснень ДПС щодо податкових ризиків

9. Підбірка судових рішень

10. Письмові відповіді на запитання учасників

___________________________

ЛЕКТОР: 

Світлана ЛІСТРОВА

незалежний експерт з питань трудового законодавства, бухгалтерського обліку та оподаткування, ACCA DipIFR (RUS).