КОМПЛЕКТ ВІД БОНДАРЕВОЙ О.В. ДЛЯ РЕТЕЛЬНОЇ ПІДГОТОВКИ ДО ЗДАЧІ ЗВІТНОСТІ ЗА 2020 РІК

ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ АКТИВІВ І ЗОБОВ'ЯЗАНЬ 2020 РІК (17.11.2020)

1. Нормативна база з питань інвентаризації, перелік обов'язкових наказів, відомостей, документів. Зразки, шаблони для роботи.

2. Інвентаризація об'єктів основних засобів і МНМА.

•  Перевіряємо наявність / відсутність об'єктів, залишкову вартість, здійснені в 2020 році видатки на ремонти і поліпшення.
•  Наслідок для обліку законодавчих змін 2020 по зміні вартісного критерію ОЗ у податковому обліку - накази, розпорядження, особливості бухгалтерського обліку
•  Перевіряємо правильність формування первісної вартості об'єктів, придбаних у 2020 році, віднесення їх до складу ОС і / або МНМА
•  Перевіряємо правильність відображення ремонтів і поліпшень. Критерій «витрат» і «збільшення первісної вартості». Документальне оформлення.
•  Відображаємо списання вибулих (в т. ч. ліквідованих, проданих) об'єктів. Бухоблік, ПДВ наслідки, документи на вибуття, податок на прибуток (з урахуванням корегувань).

3. Інвентаризація запасів.

•  Особливості списання застарілих, які прийшли в непридатність, які втратили первісні якості запасів. ПДВ, виписка ПН, реєстрація в ЄРПН, відображення в декларації.
•  Надлишки запасів. Вплив на прибуток і ПДВ
•  Альтернативні списанню варіанти вибуття «неліквідних запасів».

4. Інвентаризація заборгованостей.

•  Критерії довгострокових і короткострокових заборгованостей
•  Критерії безнадійних заборгованостей
•  Порядок обліку довгострокових. Дисконтування. Наслідки для податкового обліку
•  Порядок списання безнадійних. ПДВ, прибуток, проводки.

5. Інвентаризація резервів.

•  Правила створення, коригування, використання і списання резервів: сумнівних заборгованостей, відпусток, інших
•  Вплив на податковий облік. Необхідні дії після закінчення року

6. Інвентаризація інших активів і зобов'язань.

7. Відповіді на питання.

ПІДГОТОВКА ДО СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ДЕКЛАРАЦІЇ З ПРИБУТКУ ЗА 2020 РІК (24.11.2020)

1. Фінансова звітність як основа всіх податкових показників. Склад фінзвітності для різних категорій платників (малі, мікро, ЄП). Необхідність подачі разом з декларацією з прибутку. Терміни. Обов'язковість аудиторського висновку.

2. Порядок формування основних показників фінзвітності. Періоди відображення доходів і витрат, в тому числі по послугах, оренді, при наявності недобудови, витрат і доходів майбутніх періодів. Вплив на підсумкові річні показники результатів проведеної інвентаризації. Перенесення збитків, виправлення помилок минулих років, відсутність первинних документів, пізніше отримані первинні документи.

3. Кому з платників необхідно буде робити податкові коригування після закінчення 2020 року. Критерії 20 000 і 40 000 долл, порядок застосування.

4. Коментар основних показників декларації з прибутку і особливості їх заповнення. З урахуванням наростаючого підсумку / без врахування наростаючого підсумку. При наявності виправлення помилок за минулі періоди.

5. Основний перелік податкових коригувань і нюанси їх застосування:

•  По ОФ
•  По резервам
•  За операціями в ЗЕД, з нерезидентами
•  По податковим штрафам
•  За благодійних витрат і інші

6. Розгляд комплексних практичних ситуацій за запитами учасників, надісланих заздалегідь !!!

7. Відповіді на питання.

___________________________

ЛЕКТОР: БОНДАРЕВА ОЛЕНА ВІКТОРІВНА

ПОДАТКОВИЙ КОНСУЛЬТАНТ

Відомий практикуючий консультант з оподаткування та бухгалтерського обліку, бухгалтер-експерт (газета "Бухгалтерія"), аудитор, автор численних статей і публікацій з оподаткування (прибуток, ЗЕД і ін.).