top of page

Fri, Dec 17

|

ВЕБІНАР

Імпорт та Експорт товарів і послуг: документи, облік, оподаткування

Вебінар у двух частинах від Ольги Целуйко

Реєстрація закрита
Дивитися інші події
Імпорт та Експорт товарів і послуг: документи, облік, оподаткування
Імпорт та Експорт товарів і послуг: документи, облік, оподаткування

Час і місце

Dec 17, 2021, 11:00 AM – 4:00 PM

ВЕБІНАР

Про подію

Частина 1. Імпорт

Документальне забезпечення імпорту.

  • ЗЕД-контракт, рахунок-фактура, рахунок-проформа: як оформити. Ризики використання інвойсу, як замінника ЗЕД-контракту.
  • Правила ІНКОТЕРМС для імпортера.
  • Транспортні та товаросупровідні документи.
  • Основні митні режими при імпорті. Коли не потрібно оформлювати МД?
  • Митна декларація імпортера: на що звернути увагу. Фактурна та митна вартість, ПДВ, митні платежі.

Імпорт товарів.

  • Момент переходу права власності на товар.
  • Визначення первісної вартості імпортних товарів.
  • Документи, що підтверджують вартість імпортного товару.
  • Бухоблік придбання імпортних товарів, особливості для єдинників.
  • Імпорт товарів: вплив на податок на прибуток, «імпортні» податкові різниці.
  • Право на податковий кредит при імпорті, об’єкт і база оподаткування ПДВ, сплата ПДВ при імпорті.
  • Несумові помилки в МД: на що впливають. Коригування податкового кредиту при імпорті. Якою датою відображаємо податковий кредит - датою МД чи датою оформлення аркуша коригування до МД.
  • Імпортні операції в Декларації з ПДВ.
  • Безкоштовно отримані імпортні товари: придбання та продаж (роздача) на території України. Бухоблік, податок на прибуток, ПДВ.
  • Як оформити надходження імпортного товару в обліковій програмі, облік ПДВ, митних платежів, додаткових витрат.
  • Валютний нагляд за операціями з імпорту товарів.

Імпорт послуг.

  • Визнання витрат за отриманими послугами від нерезидента.
  • Документальне оформлення при імпорті послуг.
  • Інвойс, як замінник ЗЕД-контракту при наданні послуг.
  • Вартість послуги в інвалюті.
  • Імпорт послуг і податок на прибуток.
  • ПДВ-облік: визначення місця постачання послуг.
  • Електронні послуги, особливості визначення та оподаткування.
  • Податкові зобов’язання та податковий кредит за послугами від нерезидента. ПН при отриманні послуг від нерезидента з місцем їх постачання на території України?
  • Відображення ПЗ і ПК за послугами від нерезидента в Декларації з ПДВ.
  • Податкові зобов’язання неплатників ПДВ. Звітність неплатників ПДВ. Відповідальність за порушення.
  • Податок на репатріацію: які доходи підпадають під оподаткування. Коли застосовуються норми міжнародних договорів. Як заповнити додаток ПН до Декларації з податку на прибуток?
  • Валютний нагляд за операціями з імпорту послуг.

Частина 2. Експорт

Документальне забезпечення експорту.

  • ЗЕД-контракт, рахунок-фактура Інвойс, рахунок-проформа для експортерів.
  • Правила ІНКОТЕРМС для експортерів.
  • Транспортні та товаросупровідні документи.
  • Основні митні режими при експорті.
  • Митна декларація. Коли не потрібно оформлювати МД?

Експорт товарів.

  • Експорт товарів із фактичним вивезенням і без вивезення.
  • Дата визнання доходу при експорті товарів.
  • Як визначити розмір доходу при експорті товарів?
  • Документи, що підтверджують дату виникнення доходу.
  • Експорт товарів у податковому обліку: податок на прибуток.
  • Валютна виручка, курсові різниці, доходи та витрати від продажу інвалюти в обліку єдинників.
  • Дата виникнення податкових зобов’язань, база оподаткування з ПДВ при експорті.
  • Експорт без вивезення: продаж товарів на МТУ/за межами МТУ (імпорт без ввезення), документальне забезпечення, нарахування ПДВ.
  • Безоплатний експорт, вивезення за кордон зразків товарів: митне оформлення, бухоблік, ПДВ, податок на прибуток, податок на репатріацію.
  • Повернення товару від нерезидента: митне оформлення та облік.
  • Валютний нагляд за операціями з експорту товарів.

Експорт послуг.

  • Чи є акт наданих услуг єдиною підставою для відображення доходу від надання послуг у бухгалтерському обліку?
  • Відображення операцій із надання послуг нерезидентам в бухобліку, вартість послуги в інвалюті.
  • Експорт послуг і податок на прибуток.
  • ПДВ-облік: визначення місця постачання послуг.
  • Дата виникнення податкових зобов’язань із ПДВ і база оподаткування по експорту послуг.
  • Електронні послуги нерезидентам: визначення та особливості оподаткування ПДВ.
  • Особливості оформлення ПН при постачанні послуг нерезиденту з місцем постачання на території України.
  • Як у податковій декларації з ПДВ відображаються операції постачання послуг нерезиденту?

Валютний нагляд за операціями з експорту послуг.

_______________________________

Лектор :

Ольга Целуйко - практикуючий консультант із бухобліку, податків і фінансового менеджменту, практик із 20-річним досвідом на посаді CAO, CFO, автор численних публікацій в бухгалтерській пресі, має понад 1500 годин публічних виступів, засновник Founder Alexa Consulting.

Квитки

  • Вартість 1 частини

    електронний квиток на вебінар

    UAH 850.00
    Sale ended
  • Імпорт + Експорт

    Електронний квиток на серію вебінарів Целуйко Ольги, стосовно Імпорту та Експорту товарів і послуг

    UAH 1,500.00
    Sale ended

Total

UAH 0.00

Поділитися

bottom of page