ср, 12 трав. | ВЕБІНАР

ІМПОРТ ТА ЕКСПОРТ-2021

Найгарячіші питання з оподаткування та бухгалтерського обліку.
Реєстрація закрита
ІМПОРТ ТА ЕКСПОРТ-2021

Час і місце

12 трав., 10:00 – 15:30
ВЕБІНАР

Про подію

Імпорт та експорт

  • визначення для цілей бухгалтерського та податкового обліку
  • вчимося читати ЗЕД-договори та ВМД
  • дата виникнення імпортних та експортних операцій в бухгалтерському обліку
  • дата виникнення податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ  в експортно-імпортних операціях
  • правила відображення посередницьких операцій в бухгалтерському та податковому обліку
  • проблеми визначення курсових різниць в різних операціях: розбираємо результати останніх перевірок

Податок на прибуток

1.Вплив експортно-імпортних операцій на податок на прибуток

2.Квартальні та річні різниці, пов’язані із зовнішньоекономічною діяльністю

3.Нові експортно-імпортні корегування

  • придбання товарів, робіт, послуг, необоротних активі у ризикового нерезидента
  • реалізація товарів, робіт, послуг, необоротних активі ризиковому нерезиденту
  • визначення ризикових нерезидентів
  • як запобігти корегуванню в 30 % від вартості?

4.Основні засоби:

  • придбання ОЗ за валюту, за рахунок кредитних коштів,
  • облік кредитних відсотків (капіталізація)
  • визнання первісної вартості за різних умов оплати

5.Дебіторська та кредиторська заборгованість

  • облік з урахуванням дисконтування
  • списання заборгованості та зобов’язань: визнання, термін списання,визначення терміну позовної давності, вплив карантину

6.Кредити та займи від нерезидента

  • облік в залежності від статусу нерезидента
  • дисконтування зобов’язань: розбираємо алгоритм розрахунку та типові помилки
  • розрахунок відсотків: розрахунок відсотків, дата визнання витрат
  • різниці 3.1.1 та 3.2.1 Додатку РІ: правила розрахунку в 2020 та 2021 роках,вплив капіталізованих відсотків, типові помилки в 3.2.1

7.Нерезидентські роялті

  • визначення роялті згідно ПКУ
  • розрахунок різниць, пов’язаних з роялті

8.Дивіденди, виплачені нерезиденту: юридичній та фізичній особі

9.Штрафи, виплачені за зовнішньоекономічними договорами

Трансфертне ціноутворення

  • критерії контрольованих операцій в 2021рр
  • рекомендації щодо підтвердження цін в контрольованих операціях
  • як визначити ціну, яка відповідає принципу «витягнутої руки»?
  • що треба підготувати ще в 2021 р для Документації з ТЦУ?
  • штрафні санкції за порушення у сфері ТЦУ

ПДВ

1.Платники ПДВ

  • по експортних операціях
  • по імпортних операціях

2.Податкові зобов’язання та податковий кредит в експортно-імпортних операціях

  • придбання та реалізація товарів та послуг
  • посередницькі операції
  • договір комісії, доручення . агентський
  • переведення боргу

3.База оподаткування в експортних операціях з 23.05.2020 р

4.Експорт без вивозу та імпорт без ввозу: чи є ПДВ та за якою ставкою?

5.Неплатник ПДВ стає платником: в яких випадках неплатник ПДВ має зобов’язання сплатити ПДВ?

6.Придбання послуг у нерезидента, місце надання яких на території України

визначення місця надання послуг:

  • оренда, реклама, бухгалтерські послуги, інтернет-послуги, оренда сайту, ліцензії, реалізація кодів доступу, транспортно-експедиторські послуги  та ін
  • оформлення документів
  • оформлення податкової накладної
  • визначення ПЗ та ПК
  • визначення податкового зобов’язання з ПДВ у неплатника ПДВ: юридичніособи на загальній та спрощеній системі, ФОП на загальній та спрощеній системі
  • заповнення Розрахунку податкових зобов’язань неплатниками ПДВ

Податок на репатріацію та фрахт

1.Визначення операцій, які підпадають під оподаткування

2.Що означає «виплата доходу нерезиденту з джерелом походження з України»?

3.Платники податку на репатріацію: юридичні особи, ФОП, «самозайняті» особи

4.Ставка та терміни сплати податку на репатріацію в залежності від виду виплати

5.Як правильно використовувати норми Конвенції для уникнення подвійного оподаткування?

6.Довідка нерезидента:

  • форма довідки
  • з яких інстанції приймається довідка в Україні?
  • в яких випадках потрібна легалізація?
  • хто є кінцевим бенефіціаром в операції?
  • терміни отримання довідки

7.Фрахт

  • як розрізнити транспортні послуги та фрахт?
  • в яких випадках сплачується фрахт за ставкою 6 %?

8.Додаток ПН

  • ким та в  яких випадках здається Додаток ПН?
  • терміни подання Доданку ПН
  • від чого залежить кількість Додатків?
  • розбираємо типові помилки при заповненні Додатку ПН

Єдиний податок

  • визначення доходу за експортним операціями
  • чи впливають курсові різниці на дохід?
  • продаж валюти
  • сплата ПДВ: проблемні питання

Валютний контроль у 2021 році

  • правила валютного контролю
  • фінансовий моніторинг ЗЕД-операцій
  • визначення кінцевих бенефіціарів

_______________________________

Лектор :

Вікторія Величконезалежний практикуючий консультант з питань оподаткування та бухобліку; популярний податковий консультант, експерт з питань податкового та фінансового планування.

Квитки
Ціна
Кількість
Загалом
  • Ваш квиток в світ професіоналі
    UAH 1,290
    UAH 1,290
    0
    UAH 0
ЗагаломUAH 0

Поділитися