Актуальні питання ЗЕД 2021 і перевірки очами бухгалтера: до чого готуватися

Мова вебінару: російська

1.Головні акценти валютного нагляду в ЗЕД

· Види валютних операцій. Чому важливо відрізняти поточні торговельні операції від неторговельних. Валюта розрахунку з нерезидентами. Актуальні обмеження способах розрахунку за валютними операціями різних видів.

· На що на практиці впливає незначний розмір валютної операції, які обмеження можна обійти за допомогою дотримання незначного розміру при здійсненні валютних операцій. Ризики дроблення валютних операцій.

· Валютний нагляд над експортними операціями: загальні умови, коли не застосовується. Числові приклади

· Валютний нагляд над імпортними операціями.

· З якої дати нараховується пеня за несвоєчасні розрахунки з нерезидентом.

· Приклади розрахунку пені за порушення терміну розрахунків за експортно-імпортні операції

2. Розрахунки з нерезидентами

· Безготівкові розрахунки

· Розрахунки з використанням карток. Чи може підприємство сплатити проценти за кредитом нерезиденту із застосуванням платіжної картки

· Готівкові розрахунки с резидентами: головні правила

· Розрахунки готівкою у відрядженнях. Скільки готівкової валюти можна взяти у відрядження. Чи може працівник придбавати у закордонному відрядженні зразки товарів для підприємства за готівкову валюту

· розрахунки інвалютою з працівниками підприємства

· Правила ведення касових операцій в інвалюті

· Документи для купівлі та продажу інвалюти, розрахунків в інвалюті

· Фінансова та адміністративна відповідальність за порушення при здійсненні валютних операцій.

3. Бухоблік валютних операцій

· Курсові та сумові різниці: як обліковувати.

· Типові помилки при розрахунку курсових різниць. Чи треба розраховувати курсові різниці за валютною заборгованість перед підзвітною особою

· Курсові різниці у єдинників: юросіб та підприємців. Проблемні питання. Огляд останніх податкових роз’яснень. Судова практика.

· Операції купівлі-продажу інвалюти у бухобліку

· Короткострокові кредити та позики від нерезидента: валютне регулювання та облік

· Довгострокові кредити та позики від нерезидентів: особливості обліку та дисконтування

4. Імпорт товарів:

· Як правильно визначити первісну вартість імпортного товару

· Підприємство-неплатник ПДВ імпортує товар. Чи включається ПДВ, сплачений на митниці до первісної вартості товарів

· Документи, що підтверджують вартість імпортних товарів

· Бухоблік придбання імпортних товарів (перша подія- аванс, перша подія – придбання)

· Податкові різниці з податку на прибуток по операціям придбання товарів у нерезидентів

· Податковий кредит по операціям імпорту: база оподаткування, підстава для відображення у Декларації. Імпортер не відобразив податковий кредит в періоді оформлення ТД: чи можна це зробити пізніше

· Бухоблік безоплатно отриманих імпортних товарів. Податок на прибуток та ПДВ

5. Експорт товарів

· Експорт товару з фактичнім вивезенням та без вивезення.

· Дата визнання доходу: за якими правилами визначати.

· Правила ІНКОТЕРМС та вимоги Цивільного Кодексу

· Документи, що підтверджують дату виникнення доходу

· Сума доходу експортера: за яким курсом визначати. Перша подія – відвантаження товарів іноземному покупцеві. Перша подія – передоплата, що надійшла від іноземного покупця. Надходження декількох авансів. Отримання часткової передоплати.

· Податкові різниці з податку на прибуток по операціям реалізації товарі нерезидентам

· ПДВ при експорті товарів: дата виникнення податкових зобов'язань, база оподаткування, оформлення податкової накладної

· Штрафи за не реєстрацію податкових накладних за експортними операціями

· Експорт без вивозу та ПДВ

___________________________

ЛЕКТОР: Ольга Целуйко

Практикуючий консультант із бухобліку, податків і фінансового менеджменту, практик із 20-річним досвідом на посаді CAO, CFO, автор численних публікацій в бухгалтерській пресі, має понад 1500 годин публічних виступів, засновник Founder Alexa Consulting.