|
10 Ноября 2011г.
СЕМИНАР - ПРАКТИКУМ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА:
ТРАНСПОРТНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ И ЭКСПЕДИРОВАНИЕ: налог на прибыль и НДС |
|
 Лекторы: Папырина Ольга Григорьевна
Место проведения: Отель "Виктория" (смотреть карту)
Длительность: с 10.00 до 17.00 с перерывом.
 Обсудить семинар на форуме !!!
Условия участия | АНКЕТА-ЗАЯВКА |
ПРОГРАММА СЕМИНАРА
|
Налогообложение прибыли
1. Признание доходов в бухгалтерском и налоговом учете в сфере перевозок
2. Первичные документы для подтверждения доходов
3. Себестоимость услуг перевозки и транспортно-экспедиторских услуг. Есть ли общепроизводственные расходы?
4. Классификация расходов у перевозчиков и экспедиторов
5. Отражение доходов и расходов в декларации по налогу на прибыль
6. Проект новой формы декларации, разработанной с учетом изменений, внесенных в Налоговый кодекс
7. Заполнение декларации нарастающим итогом. Исправление ошибок.
8. Посреднические схемы. Экспедиторские услуги (доходы, расходы и себестоимость)
9. Особенности работы с нерезидентами:
- курсовые разницы;
- покупка и продажа валюты;
- налог на репатриацию
10. Расходы, связанные с эксплуатацией транспортных средств
11. Аренда транспортных средств: дата начисления доходов и расходов
12. Командировочные расходы
Налог на добавленную стоимость
1. Услуги, являющиеся объектом налогообложения и не являющиеся таковыми (классификация услуг, связанных с перевозками)
2. Определение места поставки:
- по услугам перевозки;
- по услугам, вспомогательным транспортной деятельности;
- по экспедиторским услугам
3. Порядок применения полной и нулевой ставки (по международным перевозкам)
4. Льготные операции в сфере перевозок:
- транзитные перевозки (для перевозчиков и экспедиторов)
- портовые сборы, обслуживание судов и т.д.
5. Услуги перевозки и экспедирования, полученные от нерезидентов
6. Отражение НДС у экспедиторов:
- по услугам, облагаемым по ставке 20%;
- по услугам, облагаемым по нулевой ставке;
- по услугам, не облагаемым НДС;
- по услугам, полученным от неплательщиков НДС
7. Продажа транспортных билетов агентами (станциями)
8. Аренда, фрахт и тайм-чартер: сходные черты и отличия в порядке налогообложения
9. Порядок выписки налоговых накладных перевозчиками и экспедиторами. Регистрация налоговых накладных в Едином реестре (необходимость соблюдения установленных сроков)
10. Распределение сумм входного НДС:
- порядок расчета коэффициента распределения;
- определение сумм, подлежащих распределению;
- перерасчет по товарам/услугам и по объектам основных средств
11. Заполнение декларации по НДС перевозчиками и экспедиторами
12. Нововведения в порядке регистрации плательщиков НДС: к чему приведут изменения? |
| АНКЕТА-ЗАЯВКА |
|
