Семинары для бухгалтераБухгалтер и закон
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 10 из 12

Тема: Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

  1. #1
    Новичок
    Регистрация
    31.07.2012
    Сообщений
    7
    Вес репутации
    0

    Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

    Добрий день!!Наше пі-во на заг.основі ...У червні податкова інспекція зняла з нас податковий кредит у зв"язку з тим,що наш поставщик не зарегистрував податкову накладну у єдиному реєстрі податкових накладних на суму 60000грн (10000- ПДВ),,Ми сплатили суму ПДВу бюджет+штраф+пеня..Підскажі ть ,будь ласка,всі бух проводки у цьому випадку ..Дуже вдячна за відповідь!!
    Будь ласка,мені потрібні тільки проводки,допожіть!!!

  2. #2
    Модератор Аватар для Юрисконсульт
    Регистрация
    21.09.2011
    Адрес
    Одесса
    Сообщений
    576
    Вес репутации
    7

    Re: Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

    Добрый день.

    Действительно, согласно п. 6.3. Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного Приказом Минфина № 1379, не дают права покупателю на отнесение сумм НДС в налоговый кредит:
    отсутствие факта регистрации налогоплательщиком-продавцом товаров/услуг налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных;
    • нарушение порядка заполнения налоговой накладной;
    • налоговая накладная выписана плательщиком, освобожденным от уплаты налога по решению суда, после вступления в силу такого решения суда.

    Однако, в соответствии с п. 11 подраздела 2 раздела XX Налогового кодекса Украины (далее - НКУ), регистрация налоговых накладных (далее - НН) в Едином реестре налоговых накладных вводится для плательщиков данного налога, у которых сумма налога на добавленную стоимость в одной НН составляет:
    свыше 1 миллиона гривен – с 1 января 2011 года;
    свыше 500 тысяч гривен – с 1 апреля 2011 года;
    свыше 100 тысяч гривен – с 1 июля 2011 года;
    свыше 10 тысяч гривен – с 1 января 2012 года.

    Если сумма НДС в Вашем случае составляет 10 000 грн, то регистрации такая НН не подлежит на основании абз. 6 п. 11 подраздела 2 раздела XX НКУ: «Налоговая накладная, в которой сумма налога на добавленную стоимость не превышает 10 тысяч гривен, не подлежит включению в Единый реестр налоговых накладных».

    Соответственно, снятие налогового кредита в данной ситуации не предусмотрено законодательством.

  3. #3
    Новичок
    Регистрация
    31.07.2012
    Сообщений
    7
    Вес репутации
    0

    Re: Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

    Я трохи округлила в меншу сторону,але річ у тім,як це відобразити в бухобліку в 1С 7.7,,потрібно вже здавати прибуток,а я не знаю як це відобразити в бухобіку:чи списати на фінрезультат,чи за рахунок прибутку...Допоможіть з проводками!!!

  4. #4
    Новичок
    Регистрация
    31.07.2012
    Сообщений
    7
    Вес репутации
    0

    Re: Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

    Тобто:
    сторно Дт6442 Кт6415=10000 (НДС);
    Дт948 Кт6415= штраф і пеня,
    сплата ПДВ+штраф+пеня - Дт6415 Кт 311;
    ЧИ потрібна ще така проводка : Дт 949 Кт 6415 ???????
    І в кінці списується ПДВ+штраф+пеня Дт 791 Кт949 чи 441 Кт 949 ???
    Будь ласка,підкажіть начинючому бухгалтеру!!!!! Дуже вдячна за відповідь!!!

  5. #5
    Модератор Аватар для Юрисконсульт
    Регистрация
    21.09.2011
    Адрес
    Одесса
    Сообщений
    576
    Вес репутации
    7

    Re: Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

    Добрый день.

    сторно Дт6442 Кт6415=10000 (НДС);
    Дт948 Кт6415= штраф і пеня,
    сплата ПДВ+штраф+пеня - Дт6415 Кт 311;
    - правильно.
    Но необходимо помнить, что штраф и пеня в состав затрат не включаются на основании ст. 139.1.11. НКУ. Дополнительная проводка осуществляется, если нет в перечне затрат в 1С:
    закрыть 92 - 948
    79 - 92 (автоматом).

  6. #6
    Новичок
    Регистрация
    31.07.2012
    Сообщений
    7
    Вес репутации
    0

    Re: Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

    Большое спасибо!!!!Но что тогда делать с Дт сальдо 6442 (сумма НДС),которую сформировала приходная накладная поставщика???И как ее списать????

  7. #7
    Новичок
    Регистрация
    31.07.2012
    Сообщений
    7
    Вес репутации
    0

    Re: Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

    І саме головне,Чи потрібно відобразити це пдв ЗА РАХУНОК ПРИБУТКУ Дт 441 Кт 6415???

  8. #8
    Модератор Аватар для Юрисконсульт
    Регистрация
    21.09.2011
    Адрес
    Одесса
    Сообщений
    576
    Вес репутации
    7

    Re: Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

    Если 1С у Вас настроена в соответствии с Вашим учетом - то все должно пройти автоматически.
    У Вас 92 закрывается на 79. Прибыль уменьшается на сумму штрафа и пени.

  9. #9
    Новичок
    Регистрация
    31.07.2012
    Сообщений
    7
    Вес репутации
    0

    Re: Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

    Дуже дякую !!!А 6442??

  10. #10
    Модератор Аватар для Юрисконсульт
    Регистрация
    21.09.2011
    Адрес
    Одесса
    Сообщений
    576
    Вес репутации
    7

    Re: Бух проводки у зв"язку зі зняттям податкового кред

    См. сообщение 219.

    Если Вы работаете в 1С, то все пройдет автоматически.

Похожие темы

  1. проводки
    от maxsymus в разделе Бухгалтерская консультация, ответы для бухгалтера
    Ответов: 1
    Последнее сообщение: 03.12.2012, 10:49

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10